由于国内企业上市的难度较大,所以近几年企业纷纷寻求向外发展的同时,也希望通过海外搭建VIE架构,实现企业在海外快速上市的目的,从而提升企业的国际地位,而一般注册BVI公司会占用VIE架构的两层,而这两层又有不可忽视的作用,分别表现为:第一层BVI通常位于自然人股东和开曼之间。自然人通过100%的BVI来持有开曼公司股份,而非个人直接持有开曼股份,有以下好处
由于国内企业上市的难度较大,所以近几年企业纷纷寻求向外发展的同时,也希望通过海外搭建VIE架构,实现企业在海外快速上市的目的,从而提升企业的国际地位,而一般注册BVI公司会占用VIE架构的两层,而这两层又有不可忽视的作用,分别表现为:
第一层BVI通常位于自然人股东和开曼之间。自然人通过100%的BVI来持有开曼公司股份,而非个人直接持有开曼股份,有以下好处:
1. 避免禁令期(锁定期)是指特定股东在获得限制性股票后,不得通过二级市场或其他方式转让的期限。例如,在美国股市上市的公司高管和大股东将受到至少六个月的禁令期限的限制。因此,如果股东直接控制在美国股市上市的开曼公司,则将受到禁令期限的限制。但是,如果股东间接通过BVI持有股份,可不受禁令期限的影响,即股东可以通过BVI公司完成开曼公司股份的减持或转让。故而,通过BVI公司控制开曼公司的股份转让会更加隐蔽和方便。
2. BVI公司维护简单,离岸经营所得不征收所得税,助力企业实现合理税务筹划,按时年审便可使开曼公司正常运营。
3. BVI公司还有一些常规优势:BVI公司注册资本不需要实缴,认缴即可;注册程序简单,时间快,后续维护简单;注册的BVI公司可以帮助企业避免贸易壁垒。
第二层BVI公司一般位于开曼公司与香港公司之间,由开曼公司100%控股BVI公司。其优势体现在以下方面:
1. 方便上市公司在不同业务之间独立,方便未来的经营管理和分拆上市。上市公司可以根据不同的业务设立多家BVI公司,避免业务实体之间的相互参与。如果开曼想出售最底层的实体运营公司,可以出售第二层BVI公司的股份,实现业务拆分和资产剥离重组。
2. 避免转股印花税的缴纳。BVI公司转股不需要缴纳转股印花税,转股完成时间快。在香港公司和开曼公司之间增加一层BVI公司,方便在需要出售国内实体运营公司时选择在BVI公司转让股权。
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